Kapitał obcy (kredyt)

Kredyt – określona kwota udostępniona przez bank pod warunkiem jej zwrotu wraz z odsetkami w uzgodnionym terminie z bankiem (na określonych warunkach).

Funkcje kredytu:

  • emisyjna – kredyt stanowi źródło emisji pieniądza,
  • dochodowa – kredyt stanowi dodatkowe źródło dochodu dla kredytobiorcy,
  • rozdzielcza – kredyt przemieszcza środki finansowe od osób gromadzących w bankach w formie lokat do osób korzystających z kredytów,
  • motywacyjna – kredyt motywuje do podejmowania i prowadzenia działalności gospodarczej, gdyż stanowi w pewnym sensie uzupełnienie środków kapitałowych, a także motywuje kredytobiorcę do podejmowania racjonalnych decyzji pozwalającej na utrzymanie dobrej kondycji ekonomiczno-finansowej lub jej poprawę.

Rodzaje kredytów:

  • ze względu na czas, na jaki kredyt jest udzielony:
    – krótkoterminowy,
    – średnioterminowy,
    – długoterminowy,
  • ze względu na przedmiot kredytu:
    – towarowy,
    – pieniężny,
    – inwestycyjny,
  • ze względu na technikę operacji kredytowych:
    – kredyt udzielony w formie jednorazowej wypłaty,
    – kredyt w rachunku bieżącym,
  • ze względu na terminowość spłaty i sytuację ekonomiczno-finansową kredytobiorcy:
    – kredyty normalne – opóźnienie w spłacie do 1 miesiąca, a sytuacja kredytobiorcy nie budzi zastrzeżeń,
    – kredyty normalne pod obserwacją – opóźnienie w spłacie do 1 miesiąca, ale bank na bieżąco kontroluje sytuację kredytobiorcy,
    – kredyty poniżej standardu – opóźnienie w spłacie powyżej 1 miesiąca, ale nie dłużej niż 3 miesiące, a sytuacja kredytobiorcy jest dobra,
    – kredyty wątpliwe – opóźnienie w spłacie powyżej 3 miesięcy, ale nie dłużej niż 6 miesięcy, a sytuacja kredytobiorcy jest zła (przedsiębiorstwo ponosi straty, ale pokrywa je z kapitałów własnych),
    – kredyty stracone – opóźnienie w spłacie powyżej 6 miesięcy, kredytobiorca jest w stanie upadłości.

Procedura udzielania kredytu:

  • złożenie wniosku kredytowego – powinien zawierać następujące elementy:
    – kwotę wnioskowanego kredytu,
    – cel, na jaki kredyt zostanie wykorzystany,
    – proponowane terminy spłaty,
    – wskazanie formy prawnego zabezpieczenia kredytu.
    Ponadto do wniosku powinny być dołączone następujące elementy:
    – bilans z rachunkiem zysków i strat,
    – zaświadczenie o nadaniu numeru REGON, NIP,
    – zaświadczenie z urzędu podatkowego o uregulowaniu zobowiązań podatkowych,
    – biznesplan.
  • badanie zdolności kredytowej przedsiębiorstwa – zdolność jednostki gospodarczej do spłaty zaciągniętego kredytu wraz z odsetkami.

Powrót